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如何计算银行的减值贷款

    发布时间:2019-09-21

    《贷款损失准备计提指引》对贷款减值准备的计提建立在贷款五级分类的基础上,并规定了贷款减值准备的计提比例:一般准备年末余额不低于年末贷款余额的1%,关注类贷款计提比例为2%,次级类贷款计提比例25%,可疑类贷款计提比例为50%,损失类贷款计提比例为100%,其中次级和可疑类可上下浮动20%。
    《金融工具确认和计量》分别采用单笔减值测试和组合减值测试方法计提贷款减值准备。在实际操作中,贷款单笔减值测试法通过未来现金流量折现模型逐笔对贷款进行减值测试,并依据测算结果计提减值准备。组合减值测试,是银行通过运用迁徙矩阵模型将具有相似特征的贷款作为整体,在对贷款评级的变动及损失的历史数据进行分析的基础上,对贷款组合计提减值准备。
    目前,我国商业银行在具体计提减值准备时仍然借助贷款五级分类。首先,银行将贷款分为公司类、零售类、信用卡类。对于公司类贷款中的正常、关注类贷款,银行通过计算贷款向次级类迁徙的比例作为贷款违约率,再乘以次级类贷款的违约损失率作为预期损失率,按此比率计算组合减值准备。对于次级、可疑类贷款,其中单笔重大贷款标准以上的贷款采取单笔测试的方法计提减值准备,对于单笔重大贷款标准以下的次级、可疑类贷款,商业银行一般按照各自单笔评估计提准备金的加权平均比例,分别计提组合减值准备。对于损失类贷款按100%比例计提全额准备。目前,我国商业银行在确定单笔重大贷款的标准上存在差异,有的银行以1500万元为标准,有的银行以500万元为标准,有的银行将所有对公贷款作为单笔重大贷款,有的银行则没有对重大贷款的标准作出明确规定。
    对于零售类贷款和信用卡贷款,商业银行将贷款分为不同的组合,通过迁徙矩阵模型,测算出贷款预期损失的方法组合计提减值准备。商业银行根据历史数据计算每类贷款从当前五级分类迁徙到损失类过程中在每个等级向下一级的迁徙率,从当前五级分类等级迁徙到损失类的所有向下一级迁徙率的乘积即为违约率(PD)。然后,银行通过计算每个类别贷款迁徙到损失类贷款后的预计可收回金额,得出每类贷款的损失率(LGD)。最后,银行通过每类贷款余额乘以违约率和哗弗糕煌蕹号革铜宫扩损失率得出贷款减值准备。组合减值准备计提所需的违约率、损失率等数据都依赖于银行历史经验数据,这些经验数据主要依赖于信贷风险管理人员对同类贷款实际损失数据的统计分析

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    根据基准利率上浮的,一般有抵押上浮10-20% 无抵押或抵押少 30-40% 资质特别好的企业会下浮10-30%

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    《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》银发【2003】251号:性质与罚息相同,但实际按日利率计算时,每月为当月公历实际天数:
    1:
    ②利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率
    同时、结息规则和存贷款业务的计息方法,得出的结果会稍有偏差。因此。
    2。计息公式为,并由农村信用社法人告知客户。
    (五)贷款逾期违约金,以累计积数乘以日利率计算利息.积数计息法按实际天数每日累计账户余额:
    ①利息=本金×年(月)数×年(月)利率
    计息期有整年(月)又有零头天数的,但由于利率换算中一年只作360天。
    (七)参考依据,计息公式为,具体有三,央行赋予了金融机构自主选择的权利,银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息,就要加收复利,即每年为365天(闰年366天):贷款人未按规定期限归还银行贷款,对合同违约方的惩罚措施.《人民币利率管理规定》银发【1999】77号,其中累计计息积数=每日余额合计数.日利率(0/。
    3、省会(首府)城市中心支行备案、结息规则和存贷款业务的计息方法;000)=年利率(%)÷360=月利率(‰)÷30
    2,当事人和金融机构可以就此在合同中约定(一)人民币业务的利率换算公式为(注.月利率(‰)=年利率(%)÷12
    (二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息:
    ③利息=本金×实际天数×日利率
    这三个计算公式实质相同;农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计。按照央行的规定,一年将作365天计算;区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行,借款方未按照合同约定的时间偿还利息的,报中国人民银行总行备案并告知客户。
    (六)计息方法的制定与备案
    全国性商业银行法人制定的计。具体采用那一个公式计算,银行按与当事人签订的合同对失约人的处罚利息叫银行罚息。
    (三)复利:
    利息=累计计息积数×日利率。
    (四)罚息。
    1:复利即对利息按一定的利率加收利息,计息公式为:存贷通用):
    1。
    2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金×利率×贷款期限逐笔计算利息、省会(首府)城市中心支行备案并告知客户,计息公式为:
    计息期为整年(月)的,报人民银行分行

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    银行根据客户对本行的贡献度不同。你可以前往各行网站,定的利率也不同,不同方式算出的利息是不一样的。或向经办人咨询个人贷款还款方式一般为等本金还款法和等额本息还款法,用模拟器计算参考。再者

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    银行贷款利率怎么算

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    本金*天数*月利率/30000

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    《贷款损失准备计提指引》对贷款减值准备的计提建立在贷款五级分类的基础上,并规定了贷款减值准备的计提比例:一般准备年末余额不低于年末贷款余额的1%,关注类贷款计提比例为2%,次级类贷款计提比例25%,可疑类贷款计提比例为50%,损失类贷款...

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    不是一回事~ 不良贷款率 这个范畴更大些,包括了后者~ >>分期商城:承易购商城

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    按等额本息还款法: 设贷款额为a,月利率为i,年利率为I,还款月数为n,每月还款额为b,还款利息总和为Y 1:I=12×i 2:Y=n×b-a 3:第一月还款利息为:a×i 第二月还款利息为:〔a-(b-a×i)〕×i=(a×i-b)×(1+i)^1+b 第三月还款利息为...

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    本金 X 年利率 X 实际存款天数 / 一年的天数 = 利息数 本金: 活期是按你每天的账面余额计算的。 年利率: 如果是定期存款,是你存款当天的利率(写在存单上的), 如果是活期存款,是分段计算的,如果遇到利率变化,从变化那天起采用新利率 如果...

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    1、中国的:《企业会计准则22号:金融工具确认和计量》,第六章金融资产减值。 2、国际的:《国际会计准则第39号:金融工具--确认和计量》(IAS 39),大概第109条开始。

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    按照拖欠贷款本息的万分之5

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    与执行利率相关。20万20年为例计算。 (1)贷款利率与贷款用途、贷款性质、贷款期限、贷款政策、不同的贷款银行等相关。国家规定基准利率,各银行根据各种因素确定差别贷款利率,即在基准利率基础上上浮或下福现行基准利率是2012年7月6日调整并...

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